Bảo lãnh tạm ứng là gì? Tìm hiểu đặc điểm, điều kiện, quy trình phát hành với doanh nghiệp

Hoạt động chung04-03-2026

Chia sẻ

Trong các dự án xây dựng, cung ứng thiết bị hay dịch vụ quy mô lớn, việc nhận tiền tạm ứng giúp doanh nghiệp chủ động nguồn lực triển khai ngay từ đầu. Tuy nhiên, để đảm bảo quyền lợi cho chủ đầu tư và hạn chế rủi ro phát sinh, bảo lãnh tạm ứng trở thành một công cụ tài chính quan trọng do ngân hàng phát hành. Hình thức này tạo điều kiện để doanh nghiệp nâng cao uy tín, tối ưu dòng tiền và thúc đẩy tiến độ thực hiện hợp đồng.

Lưu ý: Nội dung đề cập trong bài viết được tổng hợp dựa trên thông tin chung của thị trường, không đại diện cho các sản phẩm và dịch vụ của LPBank.

1. Khái niệm, đặc điểm của bảo lãnh tạm ứng

1.1. Bảo lãnh tạm ứng là gì?

Căn cứ theo Điều 335 Bộ luật Dân sự 2015, bảo lãnh là việc bên bảo lãnh cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh nếu bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết. Trên cơ sở quy định này, trong lĩnh vực xây dựng và thương mại, bảo lãnh được áp dụng linh hoạt để bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả các khoản tạm ứng theo hợp đồng.

Theo đó, bảo lãnh tạm ứng (Advance Payment Bond) là cam kết bằng văn bản của ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng nhằm bảo đảm rằng nhà thầu hoặc bên nhận tạm ứng (bên được bảo lãnh) sẽ hoàn trả khoản tiền tạm ứng đã nhận từ chủ đầu tư hoặc đối tác (bên nhận bảo lãnh) trong trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ theo hợp đồng. Cam kết này thường được phát hành trước khi khoản tạm ứng được giải ngân, nhằm đảm bảo tính an toàn tài chính cho bên cấp vốn.

Cơ chế cam kết của ngân hàng nhằm đảm bảo hoàn trả khoản tiền tạm ứng khi nghĩa vụ hợp đồng không được thực hiện đúng

1.2. Đặc điểm của bảo lãnh tạm ứng

Dưới góc độ tổ chức tín dụng, bảo lãnh tạm ứng có một số đặc điểm cơ bản sau:

Mục đích bảo lãnh: Đảm bảo khoản tiền tạm ứng được sử dụng đúng mục đích theo hợp đồng và được hoàn trả khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ hoặc không triển khai công việc theo cam kết.
Giá trị bảo lãnh: Thông thường tương đương với giá trị khoản tiền tạm ứng; mức cụ thể được xác định dựa trên loại hợp đồng (xây dựng, tư vấn, cung cấp thiết bị) và quy mô giao dịch.
Hiệu lực bảo lãnh: Duy trì cho đến khi bên nhận bảo lãnh xác nhận đã thu hồi đầy đủ khoản tiền tạm ứng hoặc khi nghĩa vụ liên quan được hoàn thành theo điều kiện bảo lãnh.
Thời điểm phát hành: Được ngân hàng phát hành sau khi hợp đồng cơ sở có hiệu lực và trước khi bên giao thầu thực hiện giải ngân khoản tiền tạm ứng cho nhà thầu.

1.3. Vai trò của ngân hàng trong bảo lãnh tạm ứng

Trong nghiệp vụ bảo lãnh tạm ứng, ngân hàng giữ vai trò là bên thứ ba độc lập, cung cấp cam kết tài chính nhằm bảo đảm tính an toàn và minh bạch cho giao dịch giữa nhà thầu và chủ đầu tư. Dưới góc độ tổ chức tín dụng, vai trò này thể hiện qua các nội dung sau:

Phát hành cam kết bảo lãnh bằng văn bản: Ngân hàng xác nhận nghĩa vụ hoàn trả khoản tiền tạm ứng thay cho bên được bảo lãnh nếu phát sinh vi phạm hợp đồng hoặc không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết.
Thẩm định và xác thực năng lực tài chính của doanh nghiệp: Thông qua quy trình đánh giá tín dụng, ngân hàng kiểm soát mức độ rủi ro trước khi phát hành bảo lãnh, góp phần nâng cao tính tin cậy của giao dịch.
Quản lý rủi ro tín dụng và giám sát nghĩa vụ bảo lãnh: Ngân hàng theo dõi hiệu lực bảo lãnh, điều kiện thanh toán và các yếu tố liên quan nhằm đảm bảo tuân thủ quy định pháp lý và thỏa thuận giữa các bên.
Thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay khi phát sinh yêu cầu hợp lệ: Trong trường hợp nhà thầu không hoàn trả khoản tạm ứng theo cam kết, ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính theo nội dung bảo lãnh, qua đó gia tăng mức độ an toàn cho chủ đầu tư và toàn bộ giao dịch.

2. Quy định cụ thể của bảo lãnh tạm ứng

2.1. Hạn mức bảo lãnh tạm ứng

Trong lĩnh vực xây dựng, hạn mức bảo lãnh tạm ứng thường gắn liền với mức tạm ứng vốn được quy định trong hợp đồng xây dựng và các văn bản pháp lý liên quan, điển hình như Nghị định số 37/2015/NĐ-CP về hợp đồng xây dựng (được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 50/2021/NĐ-CP). Theo quy định, mức tạm ứng được xác định trên cơ sở giá trị hợp đồng, loại công việc và thỏa thuận giữa các bên, đồng thời phải được quy định rõ trong hợp đồng xây dựng.

Trên cơ sở đó, giá trị bảo lãnh tạm ứng do ngân hàng phát hành thông thường tương đương với giá trị khoản tiền tạm ứng hoặc theo tỷ lệ do chủ đầu tư yêu cầu nhằm đảm bảo khả năng hoàn trả vốn trong trường hợp nhà thầu vi phạm nghĩa vụ. Mức bảo lãnh cụ thể phụ thuộc vào quy mô dự án, mức độ rủi ro và chính sách thẩm định tín dụng của tổ chức tín dụng.

Ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh, kiểm soát rủi ro và đảm bảo nghĩa vụ tài chính giữa các bên tham gia hợp đồng

2.2. Hiệu lực của bảo lãnh tạm ứng

Hiệu lực của bảo lãnh tạm ứng thường được xác lập từ thời điểm chủ đầu tư thực hiện chuyển khoản tiền tạm ứng cho nhà thầu hoặc từ ngày hiệu lực được quy định trong văn bản bảo lãnh. Cam kết bảo lãnh duy trì cho đến khi bên nhận bảo lãnh xác nhận đã thu hồi đầy đủ số tiền tạm ứng hoặc khi nghĩa vụ hoàn trả theo hợp đồng được hoàn tất.

Trong suốt thời gian hiệu lực, ngân hàng có trách nhiệm theo dõi nghĩa vụ bảo lãnh và thực hiện thanh toán thay nếu phát sinh yêu cầu hợp lệ theo điều kiện đã quy định.

2.3. Thu hồi tạm ứng của bảo lãnh tạm ứng

Việc thu hồi tiền tạm ứng thường được thực hiện theo tiến độ thanh toán khối lượng công việc hoàn thành hoặc theo các mốc nghiệm thu trong hợp đồng xây dựng. Thời điểm và tỷ lệ thu hồi được quy định cụ thể trong hợp đồng, đảm bảo phù hợp với tiến độ thực hiện dự án và khả năng tài chính của nhà thầu.

Thông thường, khoản tạm ứng sẽ được khấu trừ dần qua các đợt thanh toán, cho đến khi thu hồi đủ giá trị đã tạm ứng. Khi chủ đầu tư xác nhận đã thu hồi toàn bộ số tiền tạm ứng, nghĩa vụ bảo lãnh sẽ được giải tỏa theo điều kiện đã nêu trong thư bảo lãnh, qua đó chấm dứt trách nhiệm cam kết của ngân hàng.

3. Lợi ích của bảo lãnh tạm ứng với doanh nghiệp

Bảo lãnh tạm ứng là công cụ tài chính quan trọng giúp doanh nghiệp nâng cao năng lực thực hiện hợp đồng, đồng thời tăng cường mức độ tin cậy với chủ đầu tư và đối tác. Việc sử dụng bảo lãnh tạm ứng không chỉ hỗ trợ dòng tiền ban đầu mà còn góp phần đảm bảo tiến độ và hiệu quả triển khai dự án. Một số lợi ích tiêu biểu gồm:

Tăng uy tín doanh nghiệp: Cam kết bảo lãnh từ tổ chức tín dụng thể hiện năng lực tài chính và mức độ tín nhiệm của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng.
Đẩy nhanh tiến độ triển khai dự án: Doanh nghiệp có thể nhận khoản tạm ứng sớm để chuẩn bị nhân lực, vật tư và thiết bị, từ đó rút ngắn thời gian khởi động dự án.
Cải thiện dòng tiền và tối ưu vốn lưu động: Khoản tạm ứng giúp doanh nghiệp giảm áp lực vốn ban đầu, hạn chế việc sử dụng vốn tự có hoặc vay ngắn hạn với chi phí cao.
Tăng khả năng trúng thầu và ký kết hợp đồng: Việc đáp ứng yêu cầu bảo lãnh tạm ứng giúp doanh nghiệp nâng cao năng lực cạnh tranh trong đấu thầu và thương thảo hợp đồng.
Hỗ trợ quản trị rủi ro tài chính: Quy trình thẩm định và giám sát từ ngân hàng góp phần nâng cao tính minh bạch, giúp doanh nghiệp kiểm soát tốt hơn nghĩa vụ tài chính và tiến độ thực hiện công việc.

Bảo lãnh tạm ứng là công cụ tài chính quan trọng giúp doanh nghiệp nâng cao năng lực thực hiện hợp đồng

4. Điều kiện, quy trình và thủ tục ngân hàng cấp bảo lãnh tạm ứng cho doanh nghiệp

4.1. Điều kiện xét cấp bảo lãnh tạm ứng

Để được ngân hàng xem xét cấp bảo lãnh tạm ứng, doanh nghiệp cần đáp ứng các tiêu chí cơ bản theo quy định pháp luật và chính sách tín dụng nội bộ của tổ chức tín dụng, bao gồm:

Tư cách pháp lý hợp lệ: Doanh nghiệp được thành lập và hoạt động hợp pháp, có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự phù hợp với giao dịch được bảo lãnh.
Quan hệ khách hàng với ngân hàng: Doanh nghiệp có thể là khách hàng hiện hữu hoặc khách hàng mới; tuy nhiên, việc đã có lịch sử giao dịch và tín dụng tốt với ngân hàng (nếu là khách hàng ETB hoặc tương đương) thường là yếu tố thuận lợi trong quá trình xét cấp.
Mục đích bảo lãnh hợp pháp và rõ ràng: Khoản bảo lãnh phục vụ cho hợp đồng, dự án hoặc giao dịch kinh tế hợp pháp, có tài liệu chứng minh đầy đủ.
Năng lực tài chính và uy tín tín dụng: Doanh nghiệp được ngân hàng đánh giá có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng và hoàn trả nghĩa vụ tài chính phát sinh khi ngân hàng phải thực hiện bảo lãnh.
Phương án thực hiện hợp đồng khả thi: Có kế hoạch triển khai dự án, tiến độ thực hiện và nguồn lực phù hợp với nội dung hợp đồng cơ sở.
Biện pháp bảo đảm (nếu có): Thực hiện ký quỹ, cung cấp tài sản bảo đảm hoặc các biện pháp bảo đảm khác theo yêu cầu thẩm định của ngân hàng.

4.2. Quy trình xét cấp bảo lãnh tạm ứng

Quy trình cấp bảo lãnh tạm ứng tại các tổ chức tín dụng thường được triển khai theo các bước chuẩn nhằm đảm bảo kiểm soát rủi ro và tuân thủ quy định pháp luật:

Bước 1 - Tiếp nhận hồ sơ đề nghị bảo lãnh: Ngân hàng tiếp nhận bộ hồ sơ từ doanh nghiệp, bao gồm giấy đề nghị cấp bảo lãnh, hợp đồng cơ sở, tài liệu pháp lý và hồ sơ tài chính liên quan đến khoản tạm ứng.
Bước 2 - Thẩm định hồ sơ và đánh giá rủi ro: Tổ chức tín dụng tiến hành đánh giá năng lực pháp lý, tình hình tài chính, uy tín tín dụng và tính khả thi của hợp đồng hoặc dự án, đồng thời xác định hạn mức bảo lãnh và điều kiện cấp bảo lãnh.
Bước 3 - Ký thỏa thuận cấp bảo lãnh với doanh nghiệp: Sau khi phê duyệt, ngân hàng và doanh nghiệp ký hợp đồng cấp bảo lãnh, quy định rõ phạm vi cam kết, thời hạn bảo lãnh, phí bảo lãnh và các biện pháp bảo đảm.
Bước 4 - Phát hành thư bảo lãnh tạm ứng: Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh theo nội dung đã thỏa thuận và gửi đến chủ đầu tư hoặc bên nhận bảo lãnh trước khi khoản tạm ứng được giải ngân.
Bước 5 - Thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh (nếu phát sinh): Trong trường hợp nhà thầu không hoàn trả khoản tiền tạm ứng theo điều kiện bảo lãnh, ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay theo cam kết.
Bước 6 - Giải tỏa bảo lãnh tạm ứng: Khi khoản tiền tạm ứng đã được thu hồi đầy đủ hoặc nghĩa vụ hoàn trả được xác nhận hoàn tất, ngân hàng tiến hành giải tỏa bảo lãnh và chấm dứt nghĩa vụ cam kết theo quy định.

4.3. Hồ sơ xét cấp bảo lãnh tạm ứng

Để được ngân hàng xem xét cấp bảo lãnh tạm ứng, doanh nghiệp cần chuẩn bị bộ hồ sơ đầy đủ, phản ánh rõ nhu cầu bảo lãnh, nội dung hợp đồng và năng lực thực hiện nghĩa vụ tài chính. Thành phần hồ sơ có thể được điều chỉnh tùy theo chính sách thẩm định của từng tổ chức tín dụng và đặc thù dự án, tuy nhiên thông thường bao gồm:

Giấy đề nghị cấp bảo lãnh tạm ứng: Nêu rõ mục đích bảo lãnh, giá trị bảo lãnh, thời hạn hiệu lực và thông tin về bên nhận bảo lãnh.
Hợp đồng kinh tế hoặc hợp đồng xây dựng: Là căn cứ pháp lý xác định nghĩa vụ tạm ứng, điều khoản thanh toán và trách nhiệm hoàn trả khoản tiền tạm ứng.
Biên bản nghiệm thu hoặc tài liệu chứng minh tiến độ thực hiện (nếu có): Áp dụng trong trường hợp dự án đã triển khai hoặc có yêu cầu xác nhận khối lượng công việc liên quan đến khoản tạm ứng.
Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, điều lệ công ty, thông tin người đại diện theo pháp luật và các tài liệu pháp lý liên quan.
Hồ sơ tài chính và năng lực thực hiện hợp đồng: Báo cáo tài chính, phương án triển khai dự án, kế hoạch dòng tiền hoặc tài liệu chứng minh năng lực tài chính.
Tài liệu về tài sản bảo đảm (nếu có): Hồ sơ pháp lý tài sản, chứng từ định giá hoặc hợp đồng bảo đảm theo yêu cầu của ngân hàng.
Các giấy tờ khác theo yêu cầu cụ thể của ngân hàng: Bao gồm hồ sơ đấu thầu, quyết định phê duyệt dự án hoặc các tài liệu bổ sung phục vụ công tác thẩm định và quản trị rủi ro.

Việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và chính xác sẽ giúp rút ngắn thời gian thẩm định, đồng thời nâng cao khả năng được ngân hàng cấp bảo lãnh tạm ứng phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp

5. Bảo lãnh tạm ứng tại LPBank - Điểm tựa cho doanh nghiệp bứt phá kinh doanh

Với mục tiêu đồng hành cùng doanh nghiệp trong quá trình triển khai dự án và mở rộng hoạt động kinh doanh, LPBank cung cấp giải pháp bảo lãnh tạm ứng linh hoạt, tối ưu quy trình và phù hợp với nhiều lĩnh vực sản xuất – xây dựng – thương mại – dịch vụ. Sản phẩm được thiết kế nhằm giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn tạm ứng nhanh chóng, đồng thời nâng cao uy tín khi làm việc với đối tác và chủ đầu tư.

Sử dụng gói bảo lãnh tạm ứng tại LPBank không chỉ giúp doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu hợp đồng mà còn tạo lợi thế cạnh tranh trong quá trình phát triển dự án

Dưới đây là những lợi ích nổi bật mà doanh nghiệp có thể nhận được khi lựa chọn giải pháp bảo lãnh tạm ứng tại LPBank:

Quy trình xét duyệt nhanh chóng: Tối ưu hoá thủ tục, rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, hỗ trợ doanh nghiệp đáp ứng tiến độ hợp đồng.
Hồ sơ, thủ tục đơn giản: Được tư vấn và hướng dẫn rõ ràng theo từng trường hợp cụ thể.
Hạn mức bảo lãnh linh hoạt: Căn cứ theo giá trị hợp đồng, năng lực tài chính và lịch sử tín dụng của doanh nghiệp.
Đa dạng phương thức bảo đảm: Có thể ký quỹ hoặc áp dụng các hình thức bảo đảm khác (tùy hồ sơ và chính sách tín dụng từng thời kỳ).
Hỗ trợ xuyên suốt: Đội ngũ chuyên viên đồng hành từ khâu tư vấn, thẩm định đến phát hành và giải tỏa bảo lãnh.

Hạn mức và thời hạn bảo lãnh

Hạn mức bảo lãnh: Có thể lên đến 100% giá trị hợp đồng hoặc theo nhu cầu thực tế của dự án và khả năng tài chính của doanh nghiệp.
Thời hạn bảo lãnh: Linh hoạt theo tiến độ hợp đồng, tối đa 24 tháng.
Phương thức phát hành: Thư bảo lãnh theo mẫu tiêu chuẩn hoặc theo yêu cầu của bên nhận bảo lãnh (nếu phù hợp quy định pháp luật và ngân hàng).

Có thể thấy, bảo lãnh tạm ứng đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo an toàn tài chính và tăng tính minh bạch cho các giao dịch hợp đồng. Khi hiểu rõ đặc điểm, điều kiện và quy trình cấp bảo lãnh, doanh nghiệp sẽ tận dụng hiệu quả nguồn vốn tạm ứng, đồng thời xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp với đối tác và chủ đầu tư. Đây không chỉ là giải pháp kiểm soát rủi ro mà còn là đòn bẩy giúp doanh nghiệp phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh cạnh tranh.

Nếu có bất kỳ thắc mắc gì xoay quanh các gói bảo lãnh LPBank, quý khách hàng có thể liên hệ tới LPBank theo thông tin dưới đây để được tư vấn, hỗ trợ: